logohori-1logo
  • Overzicht
  • Algemeen
  • Onderwijs
  • Personeel
  • Kwaliteit
  • Financiën
  • Download verslag

Doorzoek onze site op trefwoorden

Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in comments
Search in excerpt
Search in posts
Search in pages
Search in groups
Search in users
Search in forums
Filter by Custom Post Type
Team
Filter by Categories

FINANCIËN

Op deze pagina

  • Financiën Algemeen
  • Financieel Beleid
  • Kengetallen
  • Investeringen en financieringsbeleid
  • Treasury
  • Financieel jaarverslag 2018

Financiën algemeen

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de financiën van de Scholengroep Over- en Midden-Betuwe, met daarin:

  • Financieel beleid
  • Kengetallen
  • Investeringen en financieringsbeleid
  • Treasury

Overige zaken zijn te download in ons Financieel jaarverslag 2018

Download Jaarverslag

Op deze pagina

  • Financiën Algemeen
  • Financieel Beleid
  • Kengetallen
  • Investeringen en financieringsbeleid
  • Treasury
  • Financieel jaarverslag 2018

Financieel beleid

Om een goed onderwijsaanbod te realiseren en daarvoor benodigde deskundige medewerkers in te zetten, is een gezonde financiële situatie van groot belang. De scholengroep moet daarom blijvend ‘in control’ zijn op zowel het onderwijskundige, het personele én het financiële vlak. Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft het financieel beleid verankerd in een aantal beleidsdocumenten, waaronder het managementstatuut, treasurystatuut en de jaarlijkse kaderbrief.

Kengetallen

0%
Solvabiliteit
0%
Weerstandsvermogen
0%
Rentabiliteit
0%
Liquiditeit

Investeringen en financieringsbeleid

De stichting heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2018 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.

De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting.

Voor alle scholen is een meerjaren onderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt. De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt via een voorziening groot onderhoud. Voor het PO schoolgebouw worden alle kosten voor groot onderhoud verwerkt via de voorziening. Voor de VO scholenworden kosten voor groot onderhoud boven € 100.000 verwerkt via de voorziening en kosten onder €100.000 voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.

Jaarlijks worden de gebouwen geschouwd door de coördinator Facilitaire Zaken en indien nodig worden wijzigingen in de meerjaren onderhoudsplannen verwerkt zodat de dotatie aan de voorziening berekend kan worden. Dit gebeurt conform de componentenmethode waarbij voor elke component naar tijdsgelang wordt gereserveerd. Indien ontwikkelingen daartoe aanleiding geven wordt het voorgenomen onderhoud uit de voorziening gehaald.

In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen voldoende blijft om de verplichtingen, de investeringen en het groot onderhoud te betalen. Er is derhalve geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.

De manager Financiën en Control, de directeur Bestuursbureau en de voorzitter van het operationeel directieoverleg vormen de treasurycommissie

Treasury

Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft ter dekking van mogelijke risico’s reservesopgebouwd. Deze reserves zijn deels in de vorm van liquide middelen aanwezig. In de statuten van Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe is geen bepaling opgenomen met betrekking tot het voeren van beleid betreffende deze liquide middelen.

Om sturing te geven aan de treasuryfunctie en risico’s te beperken is een treasurystatuut vastgestelddoor het bestuur dat voldoet aan de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016. De normen die onderhoudsgevoelig zijn of een tijdsgebonden karakter hebben, worden jaarlijks vastgelegd in het Treasuryjaarplan en periodiek vindt overleg plaats over treasury aangelegenheden in de Treasurycommissie, het adviesorgaan voor het College van Bestuur. De Treasurycommissie is in 2018 twee maal bij elkaar gekomen om treasury aangelegenheden te bespreken.

Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2018 € 12.533.618. Deze middelen zijn als volgt verdeeld:

Bank Rating Saldo
Rabobank A+/Aa3/AA- 6.018.442
ABN AMRO A/A1/A+ 3.255.247
ING Bank A+/Aa3/A+ 3.252.654
Kas 7.275
Totaal 12.533.618

De spaarrekeningen bij de diverse banken hebben grotendeels een direct opvraagbaar karakter. De saldi zijn volledig conform de bepalingen in het Treasurystatuut.

Beleggen betreft het uitzetten van tijdelijk overtollige middelen die niet voor lopende betalingen benodigdzijn. Hieronder wordt verstaan: termijndeposito’s, rentedragende spaar- en beleggingsproducten methoofdsomgarantie, alsmede (staats)obligaties. Buiten termijndeposito’s verricht Scholengroep Over- en Midden-Betuwe uitsluitend beleggingen in waardevaste papieren (met hoofdsomgarantie), waarbij als uitgangspunt geldt dat de beleggingen worden aangehouden tot de einddatum en dat de hoofdsom hiervan bij het aangaan intact is. Dit mitigeert het koersrisico van instrumenten.

Scholengroep Over- en Midden-Betuwe heeft per 31 december 2018 de volgende beleggingen in haar portefeuille:

Titel Nominaal Marktwaarde
Duitsland 2009/2019 3,5% 394.000 404.282
European Investment Bank 2009/2019 4,25% 95.000 96.845
Totaal 489.000 501.127

In april en juli 2019 vallen beide obligaties met een totaalbedrag van nominaal € 489.000 vrij. Dit geldkan op dat moment worden herbelegd, of tijdelijk worden geparkeerd in afwachting van betere (rente)tijden.
In 2018 is een resultaat van 0,31% behaald op de liquide middelen. In 2017 was het resultaat 0,78%. Het slechtere resultaat wordt veroorzaakt door lager uitzettingen en vanwege de lage rentestand.

Financieel jaarverslag 2018

We hebben alle resultaten, balansen, kengetallen en begrotingen gebundeld in onderstaande PDF.

Download Jaarverslag
©2018 SgOMB
Voor scholen van Infowijs
Privacy Policy |